Nowy rok to nie tylko okazja do planowania rozwoju firmy, ale także moment, w którym każdy przedsiębiorca powinien przyjrzeć się nadchodzącym zmianom podatkowym. 2025 rok przyniesie kilka istotnych modyfikacji w zakresie obowiązków podatkowych, które warto poznać już teraz, by uniknąć niespodzianek oraz zapewnić bezpieczeństwo finansowe swojej działalności.
Co czeka przedsiębiorców w 2025 roku – nowości i kontynuacje
Prowadzenie firmy w Polsce zawsze wiąże się z koniecznością przestrzegania licznych regulacji podatkowych. Przedsiębiorcy muszą być na bieżąco z przepisami, które ewoluują niemal co roku. Choć niektóre zmiany z 2025 roku są kontynuacją już wdrożonych reform, pojawiają się też zupełnie nowe obowiązki oraz uściślenia wcześniej obowiązujących przepisów.
1. Krajowy System e-Faktur (KSeF) – obowiązek dla wszystkich
Po okresie pilotażowym i dobrowolnym korzystaniu z Krajowego Systemu e-Faktur, od 1 lipca 2024 roku KSeF staje się obowiązkowy dla firm będących VAT-owcami. Natomiast od 1 stycznia 2025 jego stosowanie zostanie rozszerzone o kolejnych przedsiębiorców – w tym tych rozliczających się na zasadach zwolnienia z VAT.
Jakie są konsekwencje? Od 2025 roku każda faktura będzie musiała być wystawiona i przesłana przez rządowy system, co ma zapewnić większą transparentność, ułatwić kontrole skarbowe i zmniejszyć ryzyko nadużyć.
Obowiązki związane z KSeF:
- Obowiązek wystawiania faktur ustrukturyzowanych – zgodnych ze standardem XML narzuconym przez KSeF.
- Zachowanie chronologii i integralności danych – ewentualne błędy będą widoczne dla organów podatkowych w czasie rzeczywistym.
- Potrzeba wdrożenia odpowiedniego oprogramowania lub powierzenia rozliczeń podmiotom zewnętrznym, jak np. biuro rachunkowe.
2. Nowe limity i stawki podatkowe – zmiany w PIT i CIT
Rok 2025 przynosi również aktualizację limitów podatkowych oraz ewentualne zmiany stawek PIT i CIT. Choć Ministerstwo Finansów zapowiada zachowanie stabilności systemu podatkowego, inflacja oraz zmieniające się warunki makroekonomiczne mogą wpłynąć na wysokość progów dochodowych czy koszty uzyskania przychodu.
Co warto śledzić:
- Wzrost kwoty wolnej od podatku – możliwe, że zostanie zaktualizowana zgodnie ze wskaźnikiem inflacji lub decyzją ustawodawcy.
- Zmiany w stawkach ryczałtu ewidencjonowanego – niektóre branże mogą zostać objęte nowym poziomem opodatkowania z uwagi na wysokość przychodów czy rodzaj działalności.
- Modyfikacje w podatku liniowym 19% – pojawiły się głosy o jego częściowym „uzależnieniu” od poziomu dochodów, ale konkrety mają się pojawić w drugiej połowie 2024 roku.
Warto trzymać rękę na pulsie i w okresie planowania podatkowego skonsultować się z doświadczonym doradcą lub skorzystać z usług wyspecjalizowanego biura rachunkowego w Łomiankach, które pomoże dobrać najlepszą formę opodatkowania.
Nowe obowiązki informacyjne i raportowe
3. Rozszerzenie obowiązków w zakresie JPK
Jednolity Plik Kontrolny (JPK) to narzędzie, które pozwala organom skarbowym na bieżąco śledzić transakcje przedsiębiorców. W 2025 roku należy spodziewać się:
- Rozszerzenia zakresu JPK_KR (ksiąg rachunkowych),
- Wprowadzenia nowych kategorii danych w JPK_FA i JPK_MAG,
- Nowych obowiązków dla mikroprzedsiębiorców, którzy dotychczas byli z części informacji zwolnieni.
To oznacza, że nawet mikrofirmy będą musiały dostosować swoje systemy księgowe do pełnej zgodności z wymaganiami JPK. Zautomatyzowanie procesów księgowych, w tym elektroniczna archiwizacja dokumentów i zgodność z JPK, stanie się koniecznością.
4. Raportowanie schematów podatkowych (MDR) – większy zakres i surowsze kary
Resort finansów planuje rozszerzenie obowiązku raportowania tzw. schematów podatkowych, czyli działań mających na celu optymalizację podatkową. Zmieni się nie tylko zakres informacji do raportowania, ale także grupy podmiotów objętych tym obowiązkiem.
W 2025 roku przewidywane zmiany obejmą:
- Obniżenie progu wartości transakcji, przy którym raportowanie MDR będzie wymagane (obecnie to 25 mln zł).
- Rozszerzenie katalogu uznawanego za schemat podatkowy – nowe klauzule ogólne, np. rozliczenia z partnerami zagranicznymi.
- Większe sankcje za brak terminowego raportowania – grzywny mogą sięgać nawet kilku milionów złotych.
Zmiany w składkach na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne
5. Składka zdrowotna – nowe propozycje uproszczenia, ale więcej niewiadomych
Po chaosie związanym z wdrożeniem Polskiego Ładu, rząd rozważa wprowadzenie uproszczeń w sposobie obliczania składki zdrowotnej. Przedsiębiorcy spodziewają się powrotu do uproszczonej formy ryczałtowej lub wprowadzenia zryczałtowanego procentu niezależnego od dochodu.
Choć projekt ustawy nie został jeszcze skierowany do Sejmu, to w debacie publicznej przewija się kilka propozycji:
- Możliwość wyboru: podatek + składka liniowa albo stawka ryczałtowa.
- Zróżnicowanie stawek składki w zależności od rodzaju działalności.
- Częściowa możliwość odliczenia składki zdrowotnej od podatku dochodowego – co byłoby powrotem do sytuacji sprzed 2022 roku.
W praktyce oznacza to, że w 2025 roku przedsiębiorcy będą musieli raz jeszcze przeanalizować opłacalność swojej formy opodatkowania i dostosować ją do nowego sposobu obliczania składki.
Praktyczne wskazówki – jak przygotować się do zmian?
Audyt swojej księgowości
Najlepszym krokiem w obliczu nadchodzących zmian jest przeprowadzenie audytu finansowego i podatkowego swojej firmy. Sprawdź, czy:
- Twoje oprogramowanie księgowe wspiera KSeF i JPK w nowym standardzie.
- Masz aktualną i bezpieczną archiwizację dokumentacji księgowej.
- Twoja forma opodatkowania jest nadal najlepszym rozwiązaniem w kontekście planowanych zmian.
Skonsultuj się z biurem rachunkowym
Nie masz czasu i kompetencji, aby śledzić wszystkie nowelizacje przepisów podatkowych? To zrozumiałe. Dlatego warto skorzystać z usług zaufanego biura rachunkowego, które nie tylko prowadzi księgowość, ale też doradza strategicznie. Zwłaszcza, jeśli prowadzisz działalność w okolicach Warszawy, warto sprawdzić ofertę biura rachunkowego z Łomianek.
Zadbaj o bieżące szkolenia dla kadry
Jeśli prowadzisz firmę zatrudniającą kilka osób zajmujących się księgowością i fakturowaniem, warto przeszkolić je z obsługi KSeF, nowych wersji JPK i raportowania MDR.
Podsumowanie – przyszłość należy do dobrze przygotowanych
Choć 2025 rok niesie ze sobą wiele wyzwań, nie oznacza to, że przedsiębiorcy będą skazani na chaos. Kluczowe jest odpowiednie przygotowanie: zaktualizowanie systemów księgowych, wybór optymalnej formy opodatkowania, akceptacja cyfryzacji procesów i współpraca z kompetentnym partnerem w zakresie księgowości.
Zmiany podatkowe są nieuniknione – pytanie brzmi: czy Twoja firma przejdzie przez nie bezproblemowo, czy zderzy się z karami i opóźnieniami? Odpowiedzialny przedsiębiorca nie czeka na ostatnią chwilę. Zacznij przygotowania już dziś – Twoja firma Ci za to podziękuje.